2018年6月15日,美國(guó)政府發(fā)布了加征關(guān)稅的商品清單,將對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的約500億美元商品加征25%的關(guān)稅,其中對(duì)約340億美元商品自2018年7月6日起實(shí)施加征關(guān)稅措施,同時(shí)對(duì)約160億美元商品加征關(guān)稅開始征求公眾意見。美方這一措施違反了世界貿(mào)易組織相關(guān)規(guī)則,有悖于中美雙方經(jīng)貿(mào)磋商已達(dá)成的共識(shí),嚴(yán)重侵犯我方合法權(quán)益,損害我國(guó)國(guó)家和人民的利益。
2018年6月16日,根據(jù)《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》等法律法規(guī)和國(guó)際法基本原則,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)發(fā)布公告決定,對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的659項(xiàng)約500億美元進(jìn)口商品加征25%的關(guān)稅,其中對(duì)農(nóng)產(chǎn)品、汽車、水產(chǎn)品等545項(xiàng)約340億美元商品自2018年7月6日起實(shí)施加征關(guān)稅,對(duì)化工品、醫(yī)療設(shè)備、能源產(chǎn)品等114項(xiàng)商品,加征關(guān)稅實(shí)施時(shí)間另行公告。在加征關(guān)稅產(chǎn)品清單中包含各類煤炭及相關(guān)產(chǎn)品。
據(jù)統(tǒng)計(jì),2018年一季度,我國(guó)從美國(guó)進(jìn)口煤炭41.6萬(wàn)噸,占全部進(jìn)口煤量的0.55%。其中,進(jìn)口美國(guó)煤炭主要為煉焦煙煤,其他煙煤。
據(jù)分析,此次加征關(guān)稅,對(duì)美國(guó)進(jìn)口煤炭?jī)r(jià)格影響較大,另因美國(guó)煤炭運(yùn)輸時(shí)間長(zhǎng)以及煤質(zhì)差等因素,美國(guó)煤炭出口中國(guó)將不具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但由于美國(guó)煤炭占我國(guó)進(jìn)口煤市場(chǎng)份額極低,加征關(guān)稅將不會(huì)對(duì)我國(guó)煤炭供需造成明顯影響。
中國(guó)煤炭進(jìn)口來(lái)源國(guó)分析
中國(guó)進(jìn)口煤炭主要來(lái)自于印尼和澳洲,蒙古和俄羅斯其次,雖然蒙古和俄羅斯煤炭資源豐富,但由于到中國(guó)鐵路運(yùn)輸成本太高,向中國(guó)出口不具備經(jīng)濟(jì)可行性,而澳洲和印尼煤走海運(yùn)到中國(guó)東南沿海港口則具備成本優(yōu)勢(shì),因而東南沿海電廠大量采購(gòu)來(lái)自印尼和澳洲的電煤。其中印尼進(jìn)口動(dòng)力煤基本上是褐煤,發(fā)熱量較低。
2017年中國(guó)累計(jì)進(jìn)口煤炭27112.17萬(wàn)噸,分煤種來(lái)看,進(jìn)口動(dòng)力煤18781.36萬(wàn)噸,進(jìn)口煉焦煤6989.93萬(wàn)噸,進(jìn)口無(wú)煙煤1340.88萬(wàn)噸。分國(guó)別看,進(jìn)口量位于前五位的來(lái)源國(guó)為印度尼西亞、澳大利亞、蒙古、俄羅斯、菲律賓,進(jìn)口量分別為10900萬(wàn)噸、8005萬(wàn)噸、3398.84萬(wàn)噸、2807.45萬(wàn)噸、554.3萬(wàn)噸。
從地理上來(lái)講,向中國(guó)出口動(dòng)力煤的都是西太平洋地區(qū)的國(guó)家,要么在陸路上與中國(guó)相鄰,要么有便捷經(jīng)濟(jì)的海運(yùn)通道與中國(guó)相連,這主要和煤炭的運(yùn)輸半徑有關(guān)。通過(guò)上圖可看出:三年來(lái)占據(jù)中國(guó)煤炭進(jìn)口量排名前三位的仍是澳大利亞、印尼和俄羅斯;其中,印尼一直保持著中國(guó)進(jìn)口煤炭第一來(lái)源國(guó)地位,占到國(guó)內(nèi)進(jìn)口煤炭一半以上的份額。
整體來(lái)看,未來(lái)中國(guó)對(duì)印尼、澳大利亞、蒙古進(jìn)口煤的需求力度依然較大,這些進(jìn)口煤對(duì)國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)供應(yīng)也會(huì)形成有力補(bǔ)充。
中國(guó)進(jìn)口美國(guó)煤炭數(shù)量有限
中國(guó)主要煤炭來(lái)源國(guó)分別是:澳大利亞,印度尼西亞,蒙古,俄羅斯,加拿大,美國(guó)等國(guó)家。從美國(guó)進(jìn)口煤炭數(shù)量微乎其微,其中中國(guó)進(jìn)口美國(guó)的煤炭主要為煉焦煤,其他煙煤可忽略不計(jì)。
從中國(guó)煉焦煤進(jìn)口分國(guó)別情況來(lái)看,中國(guó)煉焦煤資源進(jìn)口仍主要來(lái)自于澳大利亞、蒙古、加拿大、俄羅斯,進(jìn)口美國(guó)焦煤占中國(guó)進(jìn)口焦煤總量的比重一般在5%左右,其中2017年中國(guó)進(jìn)口焦煤總量為6990萬(wàn)噸,進(jìn)口美國(guó)焦煤總量為281.76萬(wàn)噸。
美國(guó)煤炭或?qū)⑼顺鲋袊?guó)市場(chǎng)
此前進(jìn)口美國(guó)煤炭關(guān)稅3%的時(shí)候,從中國(guó)進(jìn)口美國(guó)煉焦煤的情況來(lái)看,性價(jià)比并不高,現(xiàn)增加關(guān)稅后,對(duì)市場(chǎng)對(duì)其需求粘度將進(jìn)一步降低,具體分析如下:
(1)關(guān)稅方面:此前,我國(guó)進(jìn)口美國(guó)冶金煤出口此前需繳納3%關(guān)稅,印尼、澳洲均為我國(guó)零關(guān)稅進(jìn)口國(guó)。其他煙煤關(guān)稅為5%,印尼澳洲均為0。動(dòng)力煤進(jìn)口美國(guó)煤比其他零關(guān)稅煤炭進(jìn)口國(guó)優(yōu)勢(shì)較低。
根據(jù)規(guī)定,關(guān)稅=按現(xiàn)行適用稅率計(jì)算的應(yīng)納關(guān)稅稅額+關(guān)稅完稅價(jià)格×加征關(guān)稅稅率;進(jìn)口關(guān)稅稅額=完稅價(jià)格×進(jìn)口關(guān)稅稅率。設(shè)定完稅價(jià)格為X,稅率為M.新關(guān)稅下,關(guān)稅=XM+X(1+M)*0.25,增加25%關(guān)稅后,進(jìn)口關(guān)稅稅額增加了X(1+M)*0.25。
(2)從美國(guó)進(jìn)口煤炭,運(yùn)輸周期長(zhǎng),運(yùn)費(fèi)高。印尼到我國(guó)運(yùn)輸時(shí)間大致1周,澳大利亞大致2周,美國(guó)大致需要6周,俄羅斯運(yùn)輸時(shí)間0.5-1周不等,其中印尼澳洲美國(guó)海運(yùn)費(fèi)分別為:6美元/噸,10美元/噸,美國(guó)海運(yùn)費(fèi)高達(dá)30美元/噸。
(3)美國(guó)煤炭質(zhì)量相對(duì)較差。美國(guó)煉焦煤相對(duì)其他國(guó)家的煉焦煤來(lái)說(shuō),煤質(zhì)量較差,含硫量高,熱反應(yīng)性差,CSR普遍在50以下,S接近1%,而其電煤硫分超過(guò)2%。根據(jù)《中國(guó)商品煤質(zhì)量管理暫行辦法》第九條規(guī)定,第九條京津冀及周邊地區(qū)、長(zhǎng)三角、珠三角限制銷售和使用灰分(Ad)≥16%、硫分(St,d)≥1%的散煤,進(jìn)口限制大。另外美國(guó)煤炭?jī)r(jià)格過(guò)高是影響中國(guó)進(jìn)口的主要原因。以目前價(jià)格來(lái)看,美國(guó)煤不具備該性價(jià)比,以美國(guó)Appalachia11500Btu,S2.9報(bào)FOB70.8美元/噸,加上海運(yùn)費(fèi)30美元以及新關(guān)稅,其價(jià)格遠(yuǎn)超過(guò)1000元港提價(jià)格,而國(guó)內(nèi)以及進(jìn)口印尼澳洲電煤價(jià)格在700-800元左右。
總之,美國(guó)煤炭在中國(guó)煤炭進(jìn)口總量中占比很小,原本進(jìn)口美國(guó)煤炭的性價(jià)比就不高,加征關(guān)稅后,綜合成本進(jìn)一步推高,與其他國(guó)家進(jìn)口電煤、煉焦煤價(jià)格差距進(jìn)一步拉大,另加上運(yùn)輸時(shí)間長(zhǎng)以及煤質(zhì)差的影響,這次對(duì)美國(guó)煤炭加關(guān)稅后,美國(guó)煤炭有望逐步退出中國(guó)市場(chǎng)。